מס רווחי הון
הגדרה
מס על רווח ממכירת נכס (מניה, נדל"ן). בישראל: 25% על מניות.
קנית מניה ב-₪10,000, מכרת ב-₪15,000 ← רווח ₪5,000 × 25% = ₪1,250 מס.
בהרחבה
מס רווחי הון הוא המס שמשלמים על הרווח שנוצר ממכירת נכס כמו מניה, אג"ח, קריפטו או נדל"ן במחיר גבוה יותר ממה ששילמתם עליו. בישראל שיעור המס העיקרי על רווח הון ריאלי הוא 25%, והוא חל בעת מימוש הרווח בפועל, כלומר במכירה, ולא כל עוד הנכס רק עלה בערכו על הנייר.
המס מחושב על הרווח הריאלי בלבד, כלומר אחרי ניכוי השפעת האינפלציה על העלות המקורית, כדי שלא תשלמו מס על עלייה במחיר שנובעת רק מירידת ערך הכסף. הבנק או בית ההשקעות מנכים את המס במקור בעת המכירה ומדווחים על כך בטופס שנתי - כך שברוב המקרים לא צריך לעשות דבר בעצמכם מעבר לבדוק שהניכוי נכון.
יש לנו שיעור קצר בדיוק על זהאינטראקטיבי, בעברית פשוטה, כמה דקות ← להתחלהשאלות נפוצות על מס רווחי הון
כמה מס משלמים על רווח ממכירת מניות בישראל?
השיעור המקובל הוא 25% על הרווח הריאלי, כלומר אחרי ניכוי השפעת האינפלציה על עלות הרכישה. המס מחושב ומנוכה במקור על ידי הבנק או בית ההשקעות בעת המכירה.
מתי משלמים מס רווחי הון?
רק כשהרווח ממומש בפועל, כלומר כשמוכרים את הנכס. כל עוד הנכס רק עולה בערך בתיק ואתם לא מוכרים, אין אירוע מס.
אפשר לקזז הפסדים מול רווחי הון?
כן - הפסד ממכירת נכס אחד אפשר לקזז מול רווח ממכירת נכס אחר באותה שנת מס, וכך להקטין את חבות המס הכוללת. הפסד שלא נוצל באותה שנה אפשר להעביר קדימה לשנים הבאות.
האם מס רווחי הון זהה לכל סוגי הנכסים?
השיעור הבסיסי של 25% חל על מרבית הנכסים הפיננסיים כמו מניות ואג"ח, אבל לנדל"ן יש מסלול נפרד (מס שבח) עם כללים ופטורים משלו. חשוב לבדוק את הכללים הספציפיים לפי סוג הנכס.
מושגים קשורים בנושא מיסוי
רוצים ללמוד עוד על מיסוי?
ב-FinancEDU יש עשרות שיעורים אינטראקטיביים, 10 סימולטורים, ומילון של 263 מושגים - הכל בעברית פשוטה.